ЗЕД-ОПЕРАЦІЇ, ВАЛЮТНИЙ ОБЛІК, КУРСОВІ РІЗНИЦІ ТА ЗАБОРГОВАНОСТІ: ВОЄННІ ПРАВИЛА ТА ОСОБЛИВОСТІ

Ведущий мероприятия: 

	Ірина Губіна – Редактор газети «БухгалтеріяUA», автор численних публікацій з оподаткування та бухгалтерського обліку, сертифікований фахівець в галузі бухобліку та аудиту (DipIFR (rus) АССА (2005); САР (2009), 1999 года успішний досвід незалежної лекційної діяльності в сфері податкового та бухгалтерського обліку , спеціалізація: податок на прибуток та ПДФО

У програмі:

• Валютні розрахунки та валютний контроль
  • Валютні розрахунки: правила та обмеження воєнного часу, валютний контроль.
  • Врегулювання заборгованостей: залік, списання – по якому курсу? Заборгованості контрагентів із рф та бр: що робити із ними в обліку?
  • Чи може форс-мажор призупинити нарахування ЗЄД-пені? Що треба для документального оформлення
  • Надходження валютної виручки: на який рахунок орієнтуватися – розподільчий чи поточний? Свіжа позиція суду та ДПСУ
• Головні «валютні» правила та курсові різниці: хто та як обліковує
  • У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політикою, а що буде прямим порушенням норм ПсБО з податковими наслідками;
  • Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку
  • Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком
  • Облікові особливості списання валютних заборгованостей
• Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти
  • Формування «валютних» витрат та собівартості товару в залежності від першої події.
  • Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом.
  • Головні правила ПДВ-обліку для придбання ТМЦ, на що варто звернути увагу
  • Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила
  • Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по «середньозваженому» курсу. Чи є податкові ризики у таких витрат?
  • Приклади формування первісної вартості товарів при «чергуються» поставках.
  • Правила обліку придбання валюти
  • Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила «ділової мети» задля імпортних коригувань
• Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг
• Новації із 1 липня! Закон № 3706 та №3707. Режим експортного забезпечення та оновлені правила заповнення ПН: кого стосуються зміни
  • Дата формування доходу для бухгалтерського і «прибуткового» обліку. У чому ризики «прив'язки» цих дат до ПДВ-правил;
  • Головні ПДВ-правила при експорті товарів, застосування нульової ставки
  • Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика.
  • Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження. Чергування відвантажень та оплати – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
  • Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибор курсу
  • Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування
• Експорт та імпорт послуг – ПДВ- тонкощі визначення місця поставки та податкових наслідків, електронні послуги від нерезидентів – реклама в Інтернеті, особливості оподаткування
• Інші валютні операції та податкові різниці:
  • Податок на репатріацію: хто забов'язаний утримувати та сплачувати. Алгоритм утримання, звітність, відповідальність.
  • «Нерезидентські» коригування: що відповідати на запити податківців і що робити в протягом року, щоб не було помилок у річній звітності
  • Валютні розрахунки у відрядженнях, в т.ч. із використанням гривневих карток: по якому курсу закривати витрати