Обзор основных налоговых нововведений 2022 года. Составление годовой отчетности.
Дата начала мероприятия:
Это мероприятие уже прошло
ЕЩЕ из этой рубрики:
- Практикум внутрішнього аудиту системи менеджменту якості на основі ДСТУ ISO 9001 - он-лайн - 14.05.2024
- Система ощадливого та ефективного управління бізнесом на основі LEAN, Kaizen - он-лайн - 21.05.2024
- Організація ощадливого виробництва на промисловому підприємстві (lean manufacturing) – практика застосування - он-лайн - 05.06.2024
Город:
он-лайн
Тип мероприятия:
Конференция
Продолжительность:
1 дней
Целевая аудитория:
Главный бухгалтер, бухгалтер, финансовый директор, экономист, директор Программа онлайн - семинара:
-
Изменения-2022
- Налог на Прибыль. Ограничение налоговых расходов в части:
- перенос убытков прошлых лет
- предоставленной безвозвратной финансовой помощи (безвозмездных товаров/услуг)
- создание резерва сомнительных долгов
- Налог на добавленную стоимость
- Ограничение сроков:
- регистрации расчетов корректировки в налоговой накладной
- получение налогового кредита по зарегистрированной но не учтенной налоговой накладной. Переходные положения для «устаревших» налоговых накладных
- Начисление налоговых обязательств с использованием «коэффициента распределения». Расширение перечня операций, когда такое начисление должно использоваться.
- Проверки бюджетного возмещения
- Продление некоторых особых правил налогообложения (увольнение, кассовый метод)
- НДФЛ
- Добровольное ежегодное декларирование доходов для получения налоговой скидки. На какие расходы можно получить возврат НДФЛ из бюджета.
- Расчет налога при продаже недвижимого имущества. Для кого и что изменилось
- Минимальное налоговое обязательство. Кого касается, сущность платежа, порядок расчета
- Налог на Прибыль. Ограничение налоговых расходов в части:
-
Годовая налоговая отчетность
- Исправление «бухгалтерских» ошибок и их влияние на обложение налогом на прибыль
- Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухгалтерского учета
- В каких случаях необходимо или желательно исправить декларацию по налогу на прибыль
- Отражение хозяйственных операций при «опоздании» первичных документов:
- использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислить обеспечение? Какие документы следует оформить для подтверждения операций? Позиция Минфина по этому вопросу;
- отображение запоздалых документов в текущем периоде. Когда это можно сделать без каких-либо ошибок? Примеры, ситуации;
- возможность законного «переноса» дата признания расходов с одного периода в другой.
- Налог на Прибыль
- «Инвентаризация» бухгалтерского дохода в целях корректного расчета объекта налогообложения:
- дата признания дохода при продаже товаров, услуг
- отражение доходов на основании неподписанных контрагентом актов выполненных работ, предоставленных услуг
- признание дохода в различных операциях (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)
- Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:
- в операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка).
- при начислении резервов и обеспечений
- при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов). Отражение первоначальной стоимости по ставке НБУ на дату передачи права собственности. Как неправильное определение ставки НБУ может повлиять на размер налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
- отражение в учете безвозмездно полученных запасов. Особенности с бесплатным импортом;
- при приобретении товаров/услуг у неприбыльных организаций
- при продаже товаров (услуг) нерезидентам со «специальным» статусом
- проценты, начисленные по кредитам и займам
- благотворительность. корректировка сделок с отдельными неприбыльными организациями, а также сделок с физическими лицами
- Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении с корректировками (как учесть доходы/расходы в декларации)
- Отражение в декларации информации о доходах нерезидентов. Устранение ошибок по налогу на репатриацию
- Операции с необоротными активами:
- переоценки в бухгалтерском учете и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
- продажа основных средств. Когда желательно оценить продаваемый объект.
- Сомнительные и безнадежные задолженности:
- какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
- создание резерва сомнительных долгов. Какие компании могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создать резерв, но не делают этого.
- Исправление «бухгалтерских» ошибок и их влияние на обложение налогом на прибыль
-
НДС: документы, операции, отчетность.
- Годовой пересчет НДС:
- кто и когда должен провести перерасчет налоговых обязательств по НДС на конец года
- процедура анализа и пересчета
- отображение результатов перерасчета в декларации
- возможные последствия в случае не пересчета
- влияние ежегодного пересчета на будущие периоды
- Анализ отдельных НДС-операций
- «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление НДС к обычной цене (стоимости покупки)
- Списание задолженностей и корректировка НДС: что и как корректировать?
- Уценка, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
- Бесплатная передача товаров, новогодних и других подарков.
- Подарочные сертификаты в учете продавца и покупателя
- Получение «ложного» платежа, «зачет» сумм по разным договорам
- Ликвидация и воровство основных средств. Какие документы нужно иметь, чтобы не начислять налоговые обязательства
- Анализ некоторых операций, проводимых во внешнеэкономической деятельности (включая «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее ввозимых товаров, бесплатное поступление товаров от нерезидентов)
- Устранение ошибок в декларации НДС. Особенности оплаты/перечисления недоплат и пени
- Годовой пересчет НДС:
-
НДФЛ
- Ежегодный перерасчет как возможность исправления ошибок.
- Форма №4ДФ. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
- Отношения с предпринимателями (какие и когда нужны предпринимательские документы, первичные документы с «намеком» на трудовые отношения, предприниматели, зарегистрированные на неподконтрольной Украине территории)
- Анализ обложения отдельных видов доходов, в т.ч.
- подарки работникам, детям работников,
- выплаты на лечение и здравоохранение,
- страховых выплат и т.д.
- ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ СЛУШАТЕЛЕЙ!
После отправки формы ДОЖДИТЕСЬ появления страницы c надписью "Спасибо за регистрацию на мероприятие". Если Вы не уверены в том, что Вам удалось зарегистрироваться, отправьте Вашу заявку письмом (в теме письма укажите "Регистрация") на электронный адрес: personal-trening@ukr.net
Если у Вас не вышло зарегистрироваться самостоятельно, Вы можете позвонить Николаевой Елене по тел.: +38-067-559-85-21, 093-567-21-03, 050-333-56-90, 094-956-00-10, (048) 703-70-10.