Налоговая отчетность за І квартал 2021. Анализ текущих операций
Дата начала мероприятия:
-
ср, 21 Апр, 2021 - 11:00
Город:
он-лайн
Тип мероприятия:
Конференция
Продолжительность:
1 дней
Целевая аудитория:
Главный бухгалтер, бухгалтер, финансовый директор, директор Программа онлайн-конференции:
Налог на добавленную стоимость: документы, операции, отчетность
Новая НДС-отчетность
- Изменения в ставках налогообложения:
- 7% культурно-просветительных и гостиничных услуг
- 14% для операций при поставке сельхозпродукции
- переходные операции, прописанные в НКУ и продиктованные практикой;
- особенности формирования налогового кредита и налоговых обязательств
- Некоторые актуальные вопросы составления Налоговой Накладной:
- изменения в форме налоговой накладной: маленькие и значимые ...
- округление показателей в налоговой накладной. Какие показатели необходимо контролировать и как «подправить» документы, чтобы покупатель не потерял налоговый кредит;
- налоговая накладная на «компенсационные» обязательства. Когда составлять документ, если еще не получен налоговый кредит. Основные ошибки, которые допускают при составлении такой налоговой накладной.
- Составление расчета корректировки в различных ситуациях:
- порядок исправления налоговой накладной и представление уточняющих деклараций в случае ошибок в индивидуальном налоговом номере
- правила «обнуления» ложных налоговых накладных. При каких условиях и в каком порядке можно откорректировать НДС?
- анализ некоторых «вечных» проблем с корректировками (возврат оплаченного товара, «привязка» цены к валютному эквиваленту и др.): Когда составлять расчет корректировки
- корректировки НДС при возврате товара в розничной торговле. Всегда ли возможно на практике выполнить утверждённые правила, и что будет, если их нарушить.
- Как налоговики видят исправления ошибок (существенные и не очень) в «компенсационных» налоговых накладных. К чему приведет применение такого порядка и можно ли его игнорировать?
- Особенности отражения налогового кредита / налоговых обязательств в отдельных ситуациях:
- отражение налогового кредита без налоговой накладной (счет на электроэнергию, воду и др.)
- изменение в налогообложении гостиничных услуг. На что надо обращать внимание при отражении налогового кредита по гостиничным услугам
- отображение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками после запятой, некорректное название и т.д.)
- «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов и практические ситуации, когда дробление можно и нужно применять
- импорт товаров с оформлением временной (дополнительной) таможенной декларацией. В каком периоде отражать налоговый кредит. К чему может привести «перенос» кредита на следующие периоды
- операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговых накладных и корректировать обязательства при «погашении» сертификата
- составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО
- взгляд налоговиков на корректировку НДС после трех лет, а также во взаимоотношениях с неплательщиками НДС
- Остановка регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки:
- основные правила мониторинга и блокировки документов
- анализ наиболее проблемных ситуаций, которые могут попасть под блокировку
- взаимосвязь между финансовой отчетностью и блокировкой НДС-документов
- «Карантинные» изменения в налогообложении НДС:
- освобождение от НДС операций по поставке лекарств и медицинских изделий, условия применения;
- возможно ли добровольно отказаться от льгот по НДС;
- как учитывать НДС предприятиям, которые приобретают средства защиты для своих работников
- Анализ отдельных операций:
- начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем, ни с датой перехода права собственности на товар
- гарантийные платежи как без НДС-ная альтернатива предоплате
- обычные цены при передаче имущества в аренду
- учет НДС при списании задолженности (в том числе перед нерезидентом)
- возврат импортируемого товара: нужно ли корректировать налоговый кредит
- как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
- простой оборудования, учет НДС в части расходов, связанных с поддержкой оборудования в рабочем состоянии; безвозмездная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для НЕ начисления налоговых обязательств
- офисные расходы (вода, кофе, чай и др.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких расходов
- порча (потеря) активов получение возмещения от виновного лица (возмещение вреда, штраф, компенсация стоимости). Когда и в каком порядке начисляется НДС. Как формирование полученных сумм может повлиять на НДС-учет
- бесплатное получение услуг от нерезидента: чего нужно опасаться в части НДС
- перевод долга, уступка права требования «двойные» обязательства с одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
- ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете владельца автомобиля; уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
- определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
- ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению плательщика налогов). Документы, требуемые для начисления НДС
- Возврат средств с казначейского и / или личного счета.
- Некоторые особенности составления декларации по НДС
- как новая форма приложений к декларации повлияет на порядок исправления отдельных ошибок
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
- Обновленная форма декларации по налогу на Прибыль
- Дополнительные показатели в приложении ПН (доходы нерезидентов). Кому они понадобятся, на что надо обратить внимание
- Новые строки приложения РИ. Какие операции можно корректно отобразить
- Приложение АМ и возможность отображать ускоренную амортизацию
- Краткий анализ (самое главное) составление приложений о:
- авансовый взнос по налогу на прибыль
- уменьшение суммы налога на прибыль
- Отражение в декларации информации о доходах нерезидентов. Исправление ошибок по налогу на репатриацию
- Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:
- в операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка).
- при начислении резервов и обеспечений
- при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
- при продаже товаров (услуг) нерезидентам со специальным статусом
- операции с нерезидентами, которые не имеют деловой цели
- проценты, начисленные по кредитам и займам
- благотворительность. Корректировки операций с отдельными некоммерческими организациями, а также операций с физическими лицами
- Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении с корректировками (как учесть доходы / расходы в декларации)
- Операции по инвентаризации (товары, сырье, материалы):
- приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отображение первоначальной стоимости по ставке НБУ на дату передачи права собственности. Как неправильное определение ставки НБУ может повлиять на размер налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
- отражения в учете безвозмездно полученных запасов. Особенности с бесплатным импортом.
- Операции с необратимыми активами:
- обновление критериев разделения объектов на основные средства и малоценные предметы;
- переоценки в бухгалтерском учете и обесценение основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
- продажа основных средств. Когда желательно оценить объект при продаже.
- Сомнительные и безнадежные задолженности:
- Какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
- создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создать резерв, но не делают этого.
- Исправление «бухгалтерских» ошибок и их влияние на налогообложение налогом на прибыль
- Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухгалтерского учета
- В каких случаях необходимо либо желательно исправить декларацию по налогу на прибыль
Ответы на вопросы слушателей!
После отправки формы ДОЖДИТЕСЬ появления страницы c надписью "Спасибо за регистрацию на мероприятие". Если Вы не уверены в том, что Вам удалось зарегистрироваться, отправьте Вашу заявку письмом (в теме письма укажите "Регистрация") на электронный адрес: personal-trening@ukr.net
