Финансы для нефинансистов

Тренер (ведущий мероприятия): 

Александр Пронишин – бизнес-консультант и тренер, имеющий уcпешный 17-летний опыт рaбoты руководителем средних и кpупных  предпpиятий, бизнес-кoнсультантом, cовeтником собственников и топ-менеджеров компаний в различных сферах бизнеса. Бoлeе 100 выпoлнeнных конcалтинговых и тренинговых пpоeктов в Украине и России. Oпыт антикризисного управления и оптимизирующих pеoрганизаций бoльшиx предприятий c разветвленными cтруктурами и многопрофильных холдингов

Акционеры и менеджеры всех уровней в компании должны понимать, и использовать для общения универсальный язык бизнеса - язык финансовых отчетов. /Эдди Маклейни, Председатель Совета по учету и финансам бизнес-школы университета Плимута/

Время и деньги важнейшие ресурсы каждого бизнеса, при этом время мы контролируем как минимум ежечасно, а движение денежных средств и финансовые показатели значительно реже. В сложных условиях современного рынка эффективное управление финансами, сокращение затрат и контроль основных финансовых показателей «здоровья» бизнеса выходят на первое мест по важности и срочности для каждого собственника и руководителя компании.

Задача данного курса предоставить участникам весь объем необходимых знаний о финансовом учете, методах управления затратами и важнейших финансовых показателях.

В ходе тренинга участники получат необходимый объем знаний и практические навыки по следующим группам вопросов:

1. Управленческий и финансовый учет для менеджера, принимающего управленческие решения:
   • Для чего необходим финансовый учет?
   • Как определяются денежные потоки, доходы, расходы, прибыль и убытки на предприятии?
   • Как определить реальную стоимость компании?
   • Как управлять бизнесом с целью повышения его стоимости?
2. Финансовая отчетность предприятия:
   • «Где деньги лежат?» - как найти прибыль и ее использовать?
   • Сколько у нас активов и откуда взялись пассивы?
   • Как читать баланс и извлекать ценную информацию?
   • Как разумно инвестируем капитал?
3. 3. Анализ финансовой отчетности:
   • Как определить финансовое состояние предприятия и не допустить банкротства?
   • Какие основные виды анализа финансовой отчетности?
   • Как определить рентабельность и безубыточность бизнеса?
4. 4. Управленческий учет и управление затратами:
   • Из чего состоят затраты на предприятии и как ими управлять?
   • Как посчитать себестоимость товаров и услуг?
   • Что такое бюджетирование на предприятии как осуществляется внедрение бюджетирования?
   • Как организовать управленческий учет на предприятии.
5. Практические навыки ведения финансового и управленческого учета.

Краткое описание:  Особенность финансовых тренингов для нефинансовых менеджеров в том, что состав материала и способ его подачи учитывают начальный уровень знаний участников в области финансов, а также сжатые сроки обучения. В основу программы тренинга положены простые, интуитивно понятные схемы финансовых взаимосвязей, позволяющие участникам понять сколь математически точны и органически взаимосвязаны все постулаты современных финансов. Для закрепления изученного материала в программе предусмотрено большое количество практических кейсов, позволяющих на практике ощутить доступность и логику финансового учета. Поэтому основной девиз тренинга: просто о сложном!

При этом должны быть изучены базовые принципы и основные концепции финансового и бухгалтерского учета. Освоены способы составления основных форм финансовой отчетности – баланса, отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств
Изучены ключевые финансовые показатели и коэффициенты, и их связь с результативностью и эффективностью бизнеса

В итоге участники смогут с помощью финансовой отчетности:

• определять финансовые показатели состояния бизнеса и учитывать эти показатели при разработке стратегических и тактических планов развития бизнеса,
• осознанно управлять стоимостью своего бизнеса,
• повысить качество принимаемых управленческих решений,
• определять реальную прибыльность бизнесов и бизнес-единиц,
• предотвращать дефицит оборотных средств,
• четкого понимать структуры затрат и их целесообразность.

Также участники смогут использовать полученные знания и материалы тренинга для разработки и анализа различных форм финансовой отчетности.

Программа тренинга:

• ЧАСТЬ 1. ВВЕДЕНИЕ
  • Модуль 1. Базовые вопросы управленческого и финансового учета
    • Главные цели: эффективность бизнеса, его стоимость, интересы владельцев.
    • Что показывает и какие возможности предоставляет владельцам бизнеса и топ-менеджерам качественный управленческий учет
    • Бухгалтерский и управленческий учет: два мира, две системы.
    • Основные отчеты: идеология, цели, структура, дизайн.
    • А где лежат деньги? Как найти прибыль и ее использовать.
    • «ABC» анализ затрат: как побороть расходы.
    • «Внутренний конфликт» и процесс внедрения управленческого учета без потрясений и революций.
• ЧАСТЬ 2. ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО УЧЕТА
  • Модуль 2. Финансовая отчетность
    • Основные виды финансовой отчетности. Используемые термины
    • Структура баланса
    • Фиксированные активы
    • Обязательства
  • Модуль 3. Отчет о прибылях и убытках
    • Место отчета о прибылях и убытках в общей системе отчетности
    • Отчет о прибылях и убытках – основные понятия
    • Оценка прибыли и признание дохода
    • Оценка прибыли и признание расходов
    • Оценка прибыли и расчет износа
    • Расчет прибыли и методы оценки запасов
• ЧАСТЬ 3. ОЦЕНКА ОПЕРАЦИОННОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
  • Модуль 4. Показатели операционной эффективности
    • Взаимосвязь показателей баланса и отчета о прибылях и убытках
    • Прибыльность инвестиций (ROI)
    • Прибыльность собственного капитала (ROE)
    • Прибыльность совокупных активов (ROTA)
    • Стандарты операционной эффективности
• ЧАСТЬ 4. КОРПОРАТИВНАЯ ЛИКВИДНОСТЬ
  • Модуль 5. Цикл движения денежных средств
    • Корпоративная ликвидность
    • Цикл движения денежных средств
    • Показатели ликвидности: долгосрочный и краткосрочный анализ
  • Модуль 6. Ликвидность
    • Показатели краткосрочной ликвидности
    • Коэффициент текущей ликвидности
    • Коэффициент быстрой ликвидности
    • Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала
    • Цикл рабочего капитала
  • Модуль 7. Финансовая устойчивость компании
    • Коэффициент покрытия процентов
    • Коэффициент задолженности
    • Финансовый рычаг
  • Модуль 8. Движение денежных средств
    • Отчет о движении денежных средств
    • Метод источников получения и направлений использования денежных средств
    • Движение денежных средств: долгосрочный и краткосрочный анализы
• ЧАСТЬ 5. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ
  • Модуль 9. Управление по критерию стоимости бизнеса, EVA
    • Основные методы формального определения операционной стоимости бизнеса
    • Обобщенный показатель результативности деятельности компании – EVA
    • Управление компанией по критерию увеличения стоимости бизнеса
  • Модуль 10. Управляемый рост бизнеса
    • Источники финансирования роста бизнеса
    • Формула расчета пропорционального роста бизнеса с учетом нормы прибыльности и темпов роста оборотных активов
  • Модуль 11.Соотношения затрат, объема продаж, цены и прибыли: CVP-анализ
    • Прямые и накладные затраты, затраты периода; производственные и непроизводственные затраты
    • Постоянные затраты, переменные затраты, полупостоянные (полупеременные) затраты
    • Маржинальная прибыль и Коэффициент маржинальной прибыли (CPS)
    • Точка безубыточности (B/E)
    • Распределение затрат – методы полного и неполного распределения
    • Калькуляция полной себестоимости:
      • калькуляция полной себестоимости в монопродуктовой и многопродуктовой компании
      • позаказная и попроцессная методологии калькуляции себестоимости
  • Модуль 12. Бизнес - проекты и инвестиционные показатели
    • Оценка проекта — приведенная стоимость (PV)
    • Оценка проекта — внутренняя норма прибыльности (IRR)
    • Период окупаемости (РР)
• ЧАСТЬ 6. ВНУТРИФИРМЕННОЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ЗАТРАТАМИ
  • Модуль 13. Система коммерческого бюджетирования
    • Основные цели системы бюджетирования в компании
    • Финансовая структура компании и центры финансовой ответственности (ЦФО)
    • Бюджеты, долгосрочные планы и цели компании
    • Бюджеты и прогнозы. Временные горизонты
    • Взаимосвязь различных бюджетов. Роль бюджетов
    • Использование бюджетов в управлении. Анализ и компенсация отклонений
  • Модуль 14. Управление затратами
    • Классификация затрат
    • Анализ структуры и носителей затрат
    • ABC XYZ – анализ затрат
    • Разработка плана мероприятий по снижению затрат
  • Модуль 15. Управление дебиторской задолженностью
    • Основные составляющие коммерческой кредитной политики и минимизации дебиторской задолженности.
    • Как попасть в список поставщиков, которым клиенты всегда платят в срок
    • Как предотвратить появление проблемной задолженности клиентов
    • Методы анализа и контроля просроченной дебиторской задолженности. Отчетные формы

Метод ведения семинара-практикума:  Бизнес обучение проводится в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Для эффективного усвоения участниками теоретического материала в программу включено большое количество примеров и практических заданий.

Распределение времени в структуре семинара-практикума (формула эффективности):

• 50% – теоретический материал в форме мини-лекций,
• 30% – упражнения, кейсы,
• 20% – работа участников: «мозговые штурмы», обсуждения, разбор конкретных примеров, консультации по вопросам слушателей на тему семинара-тренинга.

Целевая аудитория:

• Собственники компаний.
• Менеджеры всех уровней, чья деятельность дает финансовый результат - от руководителя крупной компании до руководителя подразделения (отдела, сектора), являющихся центрами финансовой ответственности.
• А также все, кто участвует в составлении финансовых отчетов по роду своей деятельности.

Без знания основных принципов финансового учета и понимания сути ключевых коэффициентов, отражающих эффективность бизнеса невозможно стать успешным руководителем. Поэтому базовые знания в области финансов необходимы каждому, кто стремиться к успеху в бизнесе.