КОНТРОЛЬОВАНІ ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ (КІК) НОВІ ПРАВИЛА ОПОДАТКУВАННЯ «ІНОЗЕМНОГО БІЗНЕСУ». Повідомлення про КІК. Звіт про КІК. Контролери (директор, бухгалтер...).
Это мероприятие уже прошло
Лектор:
САМАРЧЕНКО Олена Романівна
Спікер семінарів та конференцій Ділового Клубу з 2002 року.
Автор багатьох статей та публікацій в бухгалтерській пресі.
ОДИН З КРАЩИХ ЛЕКТОРІВ ЗА ОЦІНКАМИ СЛУХАЧІВ СЕМІНАРІВ.
Програма:
Блок 1. ВИЗНАЧЕННЯ КІК-ТЕРМІНІВ - як основа для розуміння подальших етапів податкового та бухгалтерського обліку.
1. До яких суб'єктів (утворень) можуть належати контрольовані іноземні компанії (КІК).
2. Хто такі контролюючі особи.
- Контролюючі особи.
- Визначення терміну «пов'язані особи» та як воно співвідноситься з визначенням «контрольованої компанії».
3. Умови, за яких резидент (юридична або фізична особа) є контролюючою особою для КІК.
- Схеми. Графіки. Приклади.
4. Визначення поняття «контрольованість» через ланцюжок пов'язаних осіб.
- Ланцюжок прямого / непрямого володіння часток в КІК.
5. Що таке «фактичне володіння» і за яких умов воно беззастережно визнається за резидентом.
Блок 2. ПРИНЦИП ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ КІК.
6. Період, за який розраховується оподатковуваний прибуток.
- Хто і коли повинен розраховувати об'єкт оподаткування.
7. Умови звільнення від оподаткування.
8. Основа для розрахунку – бухгалтерський фінансовий результат діяльності КІК.
9. Податкові коригування на облікову базу (які і коли набирають чинності).
«Коригування» результатів діяльності нерезидента за українськими податковими правилами:
- Операції з необоротними активами.
- Прибуток / збиток від операцій з цінними паперами.
- Витрати на нараховані відсотки за борговими зобов'язаннями.
- Нарахування резерву по сумнівних боргах і анулювання проблемної заборгованості.
- Операції КІК з нерезидентами з «особливим статусом» (пов'язаними особами, з нерезидентами, зареєстрованими в країнах, включених до переліків, затверджених Кабміном).
10. Якою інформацією повинен володіти резидент для розрахунку податкових коригувань
11. В яких випадках і за яких умов КІК повинна скласти Звіт з трансфертного ціноутворення (ТЦУ).
Блок 3. ЗВІТНІСТЬ по КІК.
12. Повідомлення про КІК.
- Кому, коли і як треба подавати?
13. Звіт про КІК.
- Заповнення Звіту про КІК.
- Документи, що додаються до Звіту про КІК.
14. Скорочена форма Звіту.
- За яких умов можна подати?
Блок 4. ОПОДАТКУВАННЯ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОСІБ – ЮРИДИЧНИХ ОСІБ.
15. Облік прибутку / збитку КІК у річній декларації
16. За якими операціями і як можна зменшити:
- Прибуток від діяльності КІК.
- І, відповідно, податок на прибуток.
Блок 5. ОПОДАТКУВАННЯ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОСІБ – ФІЗИЧНИХ ОСІБ.
17. Розподіл прибутку КІК - як «захист» від ПДФО.
18. Звільнення від оподаткування доходів від ліквідації КІК.
- За яких умов (строки прийняття рішень, строки ліквідації тощо) фізична особа не має оподаткування.
19. Декларування прибутку КІК.
- Сплата ПДФО.
- Сплата військового збору (ВЗ).
Участь у вебінарі on-line:
- Навчання та консультації;
- Відповіді на запитання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь).
- Інтерактивна участь. Під час вебінару є можливість поставити запитання в чаті.
Можливість відео-спілкування з доповідачами (за наявності у Вас мікрофона та відео-камери). - Зал забезпечений резервним електропостачанням та стабільним інтернет з’єднанням.
- Після вебінару буде надано персональний доступ для перегляду вебінару на 3-5 днів.
- Добірки методичних та аналітичних матеріалів до семінару з найновішою інформацією.
- ЗАПИС ВЕБІНАРУ - доступ на 7 днів.
Участь в залі (додатково):
- Можливість живого спілкування зі спікерами та колегами. Обмін досвідом.
- Індивідуальні консультації експертів (під час та по закінченню вебінару Ви зможете поставити питання на прикладі ваших кейсів).
- 10 метрів до УКРИТТЯ.
- Обід в ресторані;
- Кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики та дивовижна випічка + в кожній перерві);
- Набір ділових аксесуарів
