Транспортно-експедиторська діяльність: основні акценти в оподаткуванні. Експорт. Імпорт (Київ+онлайн)

Ведущий мероприятия: 

	Виктория Величко - независимый практикующий консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, экономики и финансов, специалист по вопросам налогового и финансового планирования. "Специалист года - 2015" в сфере "Финансы и аудит" по результатам Национального бизнес-рейтинга Украины

	Сергей Дробоття – редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях

У програмі:

1. Оформлення транспортно-розпорядчої документації:
   • особливості укладання договору транспортного експедирування
   • облік прямого договору транспортного експедирування у замовника та експедитора
   • особливості посередницького і змішаного договорів транспортного експедирування: облік у експедитора
   • оформлення транспортних перевезень
   • ТТН в транспортно-експедиторської діяльності
   • Е-ТТН: основні правила
   • відповідальність за відсутність ТТН
   • міжнародний перевізний документ
   • акт про надання ТЕП і транспортних послуг
   • подорожні листи: варіанти існування
   • що робити, якщо первинні документи відсутні?
2. Транспортні та транспортно-експедиторські послуги: спільне та відмінне для бухгалтерського та податкового обліку
   • доходи і витрати, вплив курсових різниць
   • нюанси перевиставляння витрат за транспортно-експедиторськими договорами
   • відшкодовуються і не відшкодовуються витрати
   • виконання доручень замовника
   • використання власних та орендованих транспортних засобів
   • тонкощі ремонтних витрат
   • амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання та скорочених строків
   • лізингові автомобілі: особливості обліку
   • витрати на страхування
   • – визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД
   • поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб'єкта господарювання: форма і строки отримання
   • вплив штрафів в ТЕД на об'єкт оподаткування
   • оплата податку на репатріацію в ТЕП
   • правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2023 р, в т.ч. в натуральній формі
   • відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток
   • нюанси заповнення Додатка ПН
3. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:
   • фрахт або транспортні послуги: основні відмінності
   • договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?
   • думки ДПСУ і судів про фрахт і податкові наслідки
   • нюанси визначення фрахтових доходів
   • застосування звичайних цін
   • особливі види витрат при фрахті
   • документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами
4. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД5. 30% коригування фінансового результату при роботі з нерезидентами
   • коригування об'єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента
   • коригування об'єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту
5. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов'язань з ПДВ у транспортних послугах і ТЕП
   • основні правила складання ПН і РК
   • правомірність застосування нульової ставки та перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів
   • робота з неплатниками ПДВ
   • робота з нерезидентами
   • оподаткування додаткових послуг
6. Перевірка перехідних операцій із спцЄП на загальну систему оподаткування
7. Транзитні кошти
   • оформлення посередницької і прямої частини договору
   • документація, що підтверджує "транзитність" грошових коштів
   • розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ "Про валюті і валютні операції"
   • граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення
8. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД: штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин