Школа практики финансового директора

Ведущий мероприятия: 

Ігор Немировський –  бізнес-тренер із досвідом роботи фінансовим директором, керівником одного з найбільших холдингів. Керуючий партнер, консультант та бізнес-тренер з досвідом роботи фінансовим директором, керівником одного з найбільших холдингів – лідерів ринку в Україні в сегменті дистрибуції. Практичний досвід топ-посад та управління – понад 19 років, у т.ч. досвід роботи генеральним директором, фінансовим директором, одного з провідних холдингів у дистрибуції.

Цель мероприятия

В течение 5ти модулей слушатели получат максимально полную информацию о работе финансового директора в компании от внедрении управленческого учета и бюджетирования, до анализа деятельности компании, управления и мотивации сотрудников.

Программа

Модуль 1

Организация управленческого учета и отчетности

Модуль 1. Как создать систему управленческого учета и отчетности

Модуль рассматривается на примерах документов: учетная политика, справочников

1. Какая информация должна быть в управленческом учете, требования к ней заинтересованных лиц: Ген. директора, ТОП менеджмента, мидл – менеджмента

• Блок 1. Информация по KPI бизнеса, компании/бизнес-направлений. ; главных KPI успеха
• Блок 2. Информация по KPI транспортировки 
• Блок 3. Информация по KPI работы складов 
• Блок 4. Информация по KPI продаж
• Блок 5. Информация по KPI в закупках

2. Как совместить бухгалтерский и управленческий учет. Отличия бухгалтерского и управленческого учетов

• насколько это возможно и нужно ли это делать 
• основные отличия управленческого учета и бухгалтерского: отличия в расчете прибыли, себестоимости, затратах, доходах, какие отличия в справочниках, активах и пассивах и др.
• Создание карт переноса данных из бухгалтерского учета на управленческий план счетов (mapping)

3. План внедрения управленческого учета. Определение ключевых требований к управленческому учету. Чек-лист требований к УУ

4. Разработка учетной политики, что должно быть прописано

• Типовые хозяйственные операции управленческого учета
• Консолидация информации
• Описание счетов управленческого учета
• Корпоративная валюта 
• Метод учета: кассовый, метод начисления
• Учет основных средств: первоначальная, остаточная стоимости, методы амортизации
• Учет товарных остатков, правила формирования себестоимости, методы списания
• Учет дебиторской и кредиторской задолженности, средневзвешенные отсрочки
• Учет доходов и расходов, отличия затраты и расходы, капитальные и текущие; условно-переменные и условно-постоянные и их значения для анализа доходности предприятия
• Классификация затрат по местам возникновения, носителям затрат, центрам финансовой ответственности 
• Учет курсовых разниц
• Нормы регламентных процедур: закрытие счетов, разнесение расходов, начисление амортизации, и т.п
• Справочники управленческого учета

5. Шаги по внедрению управленческого учета

Модуль 2. Основные управленческие отчеты и основные kpi

Модуль рассматривается на примерах управленческих отчетов

1. Управленческий Баланс – источник информации об инвестициях компании и источниках их формирования: 

• Балансовое равенство, Анализ баланса – ничего ли не потерялось
• Как получить управленческий Баланс в программе

2. Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) – источник информации об экономике компании: 

• Проблема признания доходов и расходов
• Форматы отчета, Виды деятельности. Расходы по видам деятельности
• Определение прибыли: валовой, EBITDA, операционной, EBIT и чистой прибыли
• Анализ Отчета о прибылях и убытках

3. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) как инструмент управления денежными потоками: 

• Структура Отчета о движении денежных средств
• Методы управления денежными потоками
• Анализ эффективности управления денежными потоками
• Способы составления Отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный методы

4. Отчет по ключевым показателям эффективности для руководителя или как с помощью одного отчета оценить результаты деятельности компании. Как проверить корректность, предоставляемых Вам отчетов. Взаимосвязь трех отчетов и отчет по KPI для руководителя

5. Прибыль против наличных денег. Различие между потоком наличности и прибылью. Как понять где осела прибыль, почему у компании дефицит денег, как снизить дефицит денег. Как деньги перемещаются в пределах бизнеса

6. Как управлять результатами с помощью финансовых показателей. Факторы, влияющие на прибыль фирмы

 Модуль 3. Анализ финансовой отчетности. Основные финансовые коэффициенты:

1. Рентабельность деятельности (продаж), нормы прибыли

2. Деловая активность: оборачиваемость активов, управление запасами, дебиторской/кредиторской задолженностями

3. Рентабельность активов (ROA)

4. Финансовая устойчивость и ликвидность

5. Рентабельность собственного капитала (ROE)

6. показатели оборачиваемости

7. Анализ рентабельности продаж

8. Рентабельность капитала. Пирамида DuPont

КЕЙС: на примерах управленческих отчетов проводим анализ финансовой отчетности

Модуль 4. Организация управленческого учета

1. Основные процессы управленческого учета

2. С чего начинать постановку УУ

3. Учетная политика компании

4. Кто должен отвечать за организацию процессов сбора, обработки и проведения операций в учете

• Кто должен отвечать за разработку форм первичных документов, сроки их предоставления и ответственных
• Кто должен определять учетную политику
• Кто должен отвечать за учетные функции: кто и какие документы должен вносить в программу
• Кто должен отвечать за состав, формы и наполнение управленческих отчетов

5. Как выбрать программный продукт для ведения управленческого учета. Чек – лист выбора программного продукта

6. Графики документооборота

7. Положение о финансовой службе

8. Примеры положений, техкарт и регламентов

9. Правила управленческого учета, о каких не стоит забывать 

Модуль 2

Бюджетирование с шаблонами бюджетов и финансовой моделью

модуль 1.

Организация бюджетного управления. Как управлять с помощью бюджетов 

1. Как быстро привести дела в порядок в финансах; Бюджетирование в удовольствие: получай готовые бюджеты и вноси свои цифры;
2. Что нам хочет сказать прибыль?
3. Что делают выдающиеся финансисты иначе: Практика лучших финансистов; 
4. Говори на языке цифр. Арифметика прибыли.
5. Как оперативно и эффективно управлять финансовыми результатами с помощью бюджетов
6. Центры финансовой ответственности (ЦФО). Кто за какие показатели отвечает в компании. KPI и нормативы подразделений
7. Методики бюджетирования
8. Бюджетирование сверху вниз и снизу вверх. Формирование директив для бюджетов: по доходам, расходам, складу, дебиторке, поступлению денег, прибыли
9. Объекты бюджетирования
10. Классификатор бюджетов: Основные виды бюджетов – операционные, инвестиционные и финансовые бюджеты
11. Что выбрать статичный бюджет или скользящее планирование

Прогнозирование результатов деятельности компании за 10 минут
Модуль рассматривается на практическом примере финансовой модели 
1. В чем разница между прогнозами и бюджетами
2. Серьезные разговоры об эффективности: Куда мы придем в 2019 г, если ничего не будем менять.
3. Что необходимо заложить в основу прогнозов и бюджетов: ограничивающие факторы, тенденции и гипотезы, Три подхода к расчету планов
4. Процесс прогнозирования и финансовая модель в 3-х сценариях
Построение финансовых бюджетов за 3 дня для 1 бизнес-направления
Модуль рассматривается на практическом примере, в котором представлены все нижеперечисленные бюджеты в Excel, с готовыми формулами. 
1. Какие исходные данные нужны
2. Какие гипотезы нужны для формирования бюджетов
3. Бюджет по прибыли 
4. Бюджет по балансовому листу
5. Мастер-бюджет
6. Бюджет движения денег косвенным методом
7. Расчет потребности в финансировании
8. Вспомогательные расчеты

Техники формирования бюджетов компании подразделений

Модуль рассматривается на практическом примере, в котором представлены все нижеперечисленные бюджеты в Excel, созданные тренерами с готовыми формулами. 
1. Бюджетная структура компании и финансовые бюджеты компании

• Финансовая модель расширенная
• Бюджет доходов и расходов (прибылей и убытков) по статьям и по элементам
• Бюджет движения денежных средств, Прогнозный баланс, Как они формируются: правила консолидации

2. Функциональные бюджеты

• Бюджет продаж, Бюджет поступлений от клиентов, Бюджет дебиторской задолженности
• Бюджет валовой прибыли, Бюджет товарных остатков, Бюджет себестоимости реализации
• Бюджет закупок по себестоимости и закупочной стоимости, Бюджет оплат поставщикам, Бюджет кредиторской задолженности
• Бюджетирование расходов на персонал, Бюджет выплат персоналу, Бюджет обязательств по выплатам персоналу
• Бюджет налогов на фонд оплаты труда (ФОТ), Бюджет выплат налогов, Бюджет обязательство по налогам на ФОТ Бюджет премиального фонда топ-менеджеров, Бюджет выплат
• Бюджет командировочных расходов
• Бюджет налогов, Бюджет финансовой деятельности, Бюджет инвестиционной деятельности

3. Бюджеты подразделений. Бюджеты по ЦФО

• Основные показатели подразделений. За что они должны отвечать. Как установить директивы подразделениям
• Бюджеты доходообразующих подразделений: Бюджет отдела продаж, службы маркетинга
• Бюджеты сервисных подразделений: Бюджет склада, транспортно-экспедиционной службы, административно-хозяйственной службы, финансовой службы и бухгалтерии, бюджет ИТ, службы персонала, управления

Модуль 3

Анализ деятельности компании

• Финансовая среда бизнеса
• Влияние внешней среды на деятельность предприятия
• Финансовая отчетность предприятия
• Принципы и логика анализа финансовой деятельности предприятия
• Особенности анализа финансовых коэффициентов
• Структура анализа коэффициентов
• Лучшая практика управления финансами компании
• Роль финансового директора, финансового менеджера и финансовой службы в достижении целей компании
• Особо важные функции финансовой службы
• Критерии эффективности работы финансовой службы
• Управление бизнесом и финансами по ключевым показателям (KPI)
• Основные финансовые элементы бизнеса как самые важные «точки контроля»

Модуль 4

Мотивация и оценка работы сотрудников

Как определить, кто и за какие показатели отвечает

• Как определить зоны ответственности в финансовой службе и бухгалтерии
• Какие Kpi установить в финансовой службе и бухгалтерии 
• Как определить зоны ответственности по финансовым показателям компании: матрица финансовой ответственности и модель Dupont
• Ответственность менеджеров за доходы, расходы, прибыль
• Ответственность за оптимизацию оборотного капитала
• Как определить зоны ответственности по нефинансовым показателям: BSC и процессные показатели
• Как минимизировать конфликты между подразделениями, когда достижение показателей одним отделом мешает достижению показателей другим. Матрица взаимных обязательств
• Преимущества и недостатки зарплатной формулы «% от продаж, маржи, прибыли»
• Преимущества и недостатки бонусной системы оплаты труда
• Как перейти от оплаты «% от продаж» на бонусную систему
• Ситуация: как внедрять KPI, когда есть сложности с определением норм

Как сбаланисировать рост прибыли и фонда оплаты труда

• Цели бизнеса
• Каскад целей бизнеса
• Как оценить эффективность работы отдела продаж
• Как оценить эффективность производства
• Как оценить эффективность подразделения закупок
• Как оценить эффективность финансовой службы
• Как оценить эффективность работы каждой из служб
• Ситуация: у компании прибыли нет, а все заработали премии
• Финансовая модель расчета фонда оплаты труда и связь с общими показателями компании
• Бюджет расходов на ФОТ 
• Цели компании и основные показатели эффективности
• Финансовая модель компании, расчет фонда оплаты труда, источники повышения фонда оплаты труда
• Показатели эффективности затрат на персонал, как оценить инвестиции в персонал
• Баланс Результативности и уровня Счастья сотрудника
• Бюджет фонда оплаты труда: расчет численности и затрат на персонал, статьи затрат на персонал
• Связь HR-бюджета с бюджетами других подразделений
• Защита и обоснование бюджета, контроль исполнения бюджета
• Базы (драйверы) расчета премиального фонда

Модуль 5

Менеджмент: эффективное управление

• Самое важное в Системе управления;
• Компетентный руководитель: менеджер и лидер в одном лице
• Навыки для развития «лидера -менеджера»;
• 5 самых Главных компетенций руководителя из 16 лидерских компетенций 
• Ошибки в руководстве. Как избежать частых ошибок руководителя, которые усложняют жизнь руководителя и снижают результат?
• Личное лидерство. Как перейти в высшую лигу
• Планируем. Ставим цели. Расставляем Приоритеты
• Анализ способностей – программа поиска, выявления, поддержки и выдвижения талантливых сотрудников
• Как найти «генераторов энергии бизнеса»
• «Золотой стандарт» менеджера - лидера;
• 4 типа менеджеров и 4 группы навыков менеджеров: «Энергия лидерства» и другие важные факторы...
• Как понять каких людей в компании нужно срочно заменить;
• Оценка и дифференциация. Как провести оценку ваших людей;
• Работа с ключевыми сотрудниками: ПОДБОР, УДЕРЖАНИЕ, РАЗВИТИЕ. 
• Развитие лидерского потенциала. Каждому менеджеру по Проекту развития; 
• Платить или вдохновлять: kpi мотивация и мотивация персонала без бюджета
• Как обеспечить вовлечение персонала
• Потенциал повышения Вашей прибыли в цифрах в 2019 году с помощью Системы драйверов роста вовлеченности;
• Как мотивировать без бюджета
• Управлять Боссом. Управлять переменами.

Преимущества тренинга:
В течение 5 х модулей слушатели получат максимально полную информацию о работе финансового директора в компании от внедрении управленческого учета и бюджетирования, до анализа деятельности компании, управления и мотивации сотрудников. Тренеры поделятся своим опытом и рабочими инструментами, отработанными за 20 лет на практике: от планов внедрений, чек листов, инструкций до борьбы с сопротивлением сотрудников, когда кто-то не хочет считать цифры и тем более отвечать за них. Вы получите готовые шаблоны: финансовой модели, учетной политики, бюджетов, шаблона для анализа деятельности компании, мотивационных листов и других Практических инструментов для работы. 
Тренеры подают информацию:

1. Доступно и просто: сложная финансовая терминология подается на «человеческом языке»;
2. 100% практики «без воды» и излишней теории: 
вместо целей, принципов, задач, объектов и субъектов на тренинге рассматриваются конкретные вопросы из жизни компаний и как найти на них ответы:

• Как понять, куда делась прибыль;
• Сколько денег можно будет изъять без ущерба для бизнеса на развитие нового направления, обновить автопарк или выплатить дивиденды;
• Сколько денег требуется для финансирования бизнеса
• Может ли компания брать кредит
• Как понять, нет ли скрытых проблем в бизнесе, какие показатели самые важные
• Как оперативно построить финансовый прогноз и бюджет компании
• Как распределить зоны ответственности за управленческий учет и формирование бюджетов компании; кто и за что должен отвечать; 
• Как понять все ли нормально с учетом: правильно ли посчитана прибыль, ничего ли не потерялось. Могу ли я (как управленец) опираться на цифры при принятии решения

3. Конкретно и никаких общих фраз: вместо рассуждений «как правильно» готовые рабочие инструменты, отработанные тренерами на практике. Берите и адаптируйте под себя - и это позволит Вам избежать немалого количества ошибок, потери времени и денег.
Рабочие инструменты: чек-листы, регламенты, модели расчетов, учетная политика, справочники, план внедрения УУ с зонами ответственности, отработанные тренерами годами на практике помогут избежать немалого количества ошибок, потери времени и денег. 

• Пример отчета по KPI для Собственника бизнеса на одной странице;
• Форматы финансовых отчетов
• Форматы управленческих отчетов по процессам (продажи, транспортировка, складирование …)
• Чек-лист выбора программного продукта;
• План внедрения управленческого учета
• Организационный и временной регламент ведения УУ – кто и за что должен отвечать; 
• Чек-лист требований к управленческому учету
• Чек-лист закрытия периода в УУ;
• Положение о финансовой службе
• Примеры технологических карт по участкам